存款保險(xiǎn)條例是由國務(wù)院法制辦牽頭，央行、財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)、發(fā)改委聯(lián)合制定，2013年6月已進(jìn)入最后的草擬階段，將設(shè)立非公司類專門機(jī)構(gòu)，管理存款保險(xiǎn)基金。

其資金主要來源于投保金融機(jī)構(gòu)繳納的存款保險(xiǎn)費(fèi)，以及從投保金融機(jī)構(gòu)清算財(cái)產(chǎn)中的受償所得。這表明存款保險(xiǎn)制度的新輪廓已然浮現(xiàn)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)建立工作即將啟動(dòng)。

一、制度釋義

存款保險(xiǎn)制度，是指由符合條件的各類存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來建立一個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，各存款機(jī)構(gòu)作為投保人按一定存款比例向其繳納保險(xiǎn)費(fèi)，建立存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，當(dāng)成員機(jī)構(gòu)發(fā)生經(jīng)營危機(jī)或面臨破產(chǎn)倒閉時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供財(cái)務(wù)救助或直接向存款人支付部分或全部存款的一種制度。

業(yè)內(nèi)分析表示，存款保險(xiǎn)制度有利于防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)廣大存戶的利益。但存款保險(xiǎn)制度的存在會(huì)使得存款者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)下降，特別是在實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化以后，儲(chǔ)戶更愿意選擇存款利息高的銀行，可能會(huì)不顧銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，存款保險(xiǎn)制度會(huì)刺激銀行承受更大風(fēng)險(xiǎn)。

大多數(shù)專家認(rèn)為，存款保險(xiǎn)制度是推進(jìn)利率市場(chǎng)化、匯率市場(chǎng)化、資本項(xiàng)目開放、金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入退出機(jī)制、破產(chǎn)機(jī)制等一系列基本制度的前提或保障。

二、存款保險(xiǎn)條例主要內(nèi)容

中國的存款保險(xiǎn)制度從提出至今，已經(jīng)歷21年。自1993年著手研究論證建立存款保險(xiǎn)制度有關(guān)問題至今，存款保險(xiǎn)制度草案的出臺(tái)，經(jīng)過了各有關(guān)部委、立法部門、專家學(xué)者和金融機(jī)構(gòu)充分討論。

（1）償付限額50萬元人民幣

考慮到中國居民儲(chǔ)蓄傾向較高，儲(chǔ)蓄很大程度上承擔(dān)著社會(huì)保障功能，《存款保險(xiǎn)條例（草案）》將償付限額設(shè)為50萬元人民幣，約為2013年中國人均GDP的12倍，遠(yuǎn)高于國際一般水平。據(jù)測(cè)算，償付限額設(shè)為50萬元，能夠?yàn)?9.62%的存款人（包括各類企業(yè)）提供100%全額保護(hù)。

中國央行相關(guān)負(fù)責(zé)人就此表示，對(duì)存款實(shí)行限額賠付，并不意味著50萬以上的存款就不被保護(hù)。從國際上來看，即使個(gè)別銀行出現(xiàn)問題，也可以通過市場(chǎng)手段，促成好的銀行收購問題銀行，使問題銀行存款轉(zhuǎn)移到好銀行，使50萬以上也能充分保護(hù)甚至全額保護(hù)。對(duì)個(gè)人儲(chǔ)戶而言，50萬元人民幣覆蓋資金面的80%。

截至2014年11月，世界上已有110多個(gè)國家和地區(qū)建立了存款保險(xiǎn)制度。實(shí)踐證明，存款保險(xiǎn)制度在保護(hù)存款人權(quán)益、及時(shí)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融穩(wěn)定中發(fā)揮了重要作用，已成為各國普遍實(shí)施的一項(xiàng)金融業(yè)基礎(chǔ)性制度安排。

（2）保險(xiǎn)覆蓋所有存款類金融機(jī)構(gòu)

存款保險(xiǎn)制度是保護(hù)存款人權(quán)益的重要措施。根據(jù)草案，存款保險(xiǎn)將覆蓋所有存款類金融機(jī)構(gòu)，包括在中國境內(nèi)依法設(shè)立的具有法人資格的商業(yè)銀行（含外資法人銀行）、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社等，符合條件的所有存款類金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)參加存款保險(xiǎn)。

存款保險(xiǎn)覆蓋存款類金融機(jī)構(gòu)吸收的人民幣和外幣存款，包括個(gè)人儲(chǔ)蓄存款和企業(yè)及其他單位存款的本金和利息，都在存款保險(xiǎn)的保護(hù)范圍內(nèi)，僅金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款、金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員在本機(jī)構(gòu)的存款，以及其他經(jīng)存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)不予承保的存款除外。

央行相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，將少數(shù)特定存款排除在存款保險(xiǎn)保護(hù)范圍之外，有利于發(fā)揮市場(chǎng)約束機(jī)制作用，促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

（3）對(duì)民營和中小銀行將是利好

存款保險(xiǎn)制度建立后，一是有利于更好地保護(hù)存款人的權(quán)益，維護(hù)金融市場(chǎng)和公眾對(duì)中國銀行體系的信心，推動(dòng)形成市場(chǎng)化的金融風(fēng)險(xiǎn)防范和化解機(jī)制，建立維護(hù)金融穩(wěn)定的長(zhǎng)效機(jī)制；二是有利于進(jìn)一步加強(qiáng)和完善中國金融安全網(wǎng)，使風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)和少發(fā)生，增強(qiáng)中國金融業(yè)抵御和處置風(fēng)險(xiǎn)的能力；三是有利于強(qiáng)化市場(chǎng)紀(jì)律約束，創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，為加快發(fā)展民營銀行和中小銀行、加大對(duì)小微企業(yè)的金融支持保駕護(hù)航。

針對(duì)此前有關(guān)存款保險(xiǎn)將加大中小銀行經(jīng)營負(fù)擔(dān)的疑慮，央行相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，存款保險(xiǎn)對(duì)中小銀行成本負(fù)擔(dān)增加很輕微，對(duì)稅前利率影響也很小。

央行相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，存款保險(xiǎn)對(duì)中小銀行更有利。一方面可以大大增強(qiáng)中小銀行的信用和競(jìng)爭(zhēng)力，另一方面，可以為中小銀行創(chuàng)造一個(gè)穩(wěn)健經(jīng)營的市場(chǎng)環(huán)境。

中國人民銀行相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，《存款保險(xiǎn)條例（草案）》征求意見結(jié)束后，下一步從公布到正式實(shí)施，還將安排充分的準(zhǔn)備期。據(jù)了解，這個(gè)準(zhǔn)備期將有較長(zhǎng)時(shí)間